簿記、會計及審計互相關連，但工作性質不同。可靠流程先記錄交易，再整理成有用財務資訊，最後為獨立審計及稅務工作準備資料。
重點摘要
- 簿記記錄及核對交易。
- 會計把紀錄轉化為報告及分析。
- 審計是獨立法定檢查，並非日常簿記。
- 清晰交接可減少年結修正及缺漏。
簿記包括甚麼
簿記把發票、收據、銀行交易、支出及其他活動有系統地記入帳冊。
定期對帳可在證明仍容易取得時找出缺漏或重複紀錄。
會計增加的工作
會計透過分類、調整及覆核，編製財務報表、管理報告及決策資料。
服務範圍可按委託包括現金流、應收應付及年結附表。
審計的角色
審計由獨立人士按適用框架檢視財務報表及證明。
良好簿記有助審計準備，但不能取代法定審計。
| 工作 | 主要用途 | 常見時間 |
|---|---|---|
| 簿記 | 記錄及核對交易 | 每星期或每月 |
| 會計 | 報告及解釋財務活動 | 每月及年結 |
| 審計 | 獨立檢視財務報表 | 年度法定周期 |
設計交接流程
確認誰收集證明、批准交易、每月結帳、準備附表及回答審計查詢。
把原始文件、合約及對帳與帳冊連接，保留可用覆核紀錄。
準備完整的會計交接資料
準確報價有賴清晰的營運資料。向每個供應商提供相同資料，才可公平比較範圍、時間及責任。
- 每月估計交易、發票、收據及付款紀錄數量
- 銀行戶口、付款平台、實體及貨幣數量
- 現有簿記系統、可匯出資料及待處理月份
- 文件收集方式，以及負責批核查詢或付款的人員
- 結帳頻率、管理報告及審計或稅務交接日期
- 客戶保留、外判及例外處理工作的責任分配
要求書面列明服務範圍、假設、不包括項目、首次交付日期及變更程序。當交易量或系統有重大改變時重新檢視。
資料核對日期: 2026-07-14. 資料來源: Inland Revenue Department: Keeping business records. 供應商資料可能改變，購買前請核對最新書面條款。